第三部分：广西民族中等专业学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入7,436.81万元，其中本年收入6,836.03万元，较2022年度决算数减少21.84万元，下降0.32%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入5,833.27万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加33.07万元，增长0.57%，主要原因是：项目支出增加202.22万元，在职绩效工资项目、现代职业教育质量提升计划项目增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0元，增长0%。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加0万元，增长0%。

4.事业收入459.15万元，为学校开展业务活动取得的收入，包括学生学费、住宿费。较2022年度决算数减少40.02万元，下降8.02%，主要原因是2023年广西民族中专安排22、23级1000名中专学生企业实习，为期六个月（一个学期），因此住宿费减收。

5.经营收入0万元。较2022年度决算数增加0万元，增长0%。

6.其他收入543.61万元，其主要收入来源是：银行利息收入3.94万元；事业单位资产出租收入（学校超市承包金、学校教师公租房租金、实训大楼学校地下停车位使用收入）226.24万元；学校热水系统管理费收入5.55万元；固定资产报废收入0.86万元；其他收入（自治区台办转入校园民族文化活动经费）7.46万元；其他零星收入25.70万元；自治区教育厅下达广西现代职业教育发展示范项目款项273.86万元。较2022年度决算数减少14.89万元，下降2.67%，主要原因是2023年学校超市承包金收入减少。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）146.40万元，主要是学校在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加146.40万元，主要原因是：使用以前年度积累的非财政拨款结余补足2023年支出缺口。

8.上年结转和结余454.38万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少496.63万元，下降52.22%，主要原因是：一，调整以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金；二，广西现代职业教育发展示范项目结算学校实训大楼工程款项。

（二）本单位2023年度总支出7,436.81万元，其中本年支出6,978.29万元,年末结转结余458.52万元；本年支出较2022年度决算数增加49.70万元，增长0.72%，主要原因是：一，学校人员经费增加，相应社保费支出增加；二，2023年死亡抚恤金增加32.69万元。支出具体情况如下：

1.教育支出6,271.19万元，主要用于学校单位人员经费和公用运行经费、学生助学金经费、教学实训基地建设和教学实训设备采购等。较2022年度决算数减少48.10万元，下降0.76%。具体如下：

2050204高中教育232.24万元。主要用于：普通高中学生国家助学金发放，普通高中学生免学杂费支出等。较2022年度决算数减少37.30万元，下降13.84%。主要原因是：2023年国家助学金标准下调，根据政策据实发放高中国家助学金，项目支出减少。

2050302中等职业教育6,038.95万元。主要用于学校在职人员经费开支及学校教学公用运转经费、实训基地建设和设备采购、中职学生奖助学金发放等。较2022年度决算数减少10.80万元，下降0.18%。主要原因是：2023年在职人员基本工资减少。

2.社会保障和就业支出487.25万元，主要用于缴纳在职工养老保险、职业年金、离退休生活补助等。较2022年度决算数增加80.40万元，增长19.76%，主要原因是：退休人员较2022年增加10人，离退休人员补助支出增加；抚恤金追加。

（2080502）事业单位离退休182.59万元，较2022年度决算数增加29.47万元，增长19.25%。增长的主要原因是：2023年离退休人员增加10人而增加的退休人员公用支出和补贴。

（2080505）机关事业单位基本养老保险缴费支出181.31万元，较2022年度决算数增加14.34万元，增长8.59%。增长的主要原因是：在职人员变动和工资变动引起养老保险支出增加。

（2080506）机关事业单位职业年金缴费支出90.66万元，较2022年度决算数增加3.90万元，增长4.50%。增加的主要原因是：调整职工职业年金基数。

（2080801）死亡抚恤32.69万元，较2022年度决算数增加32.69万元。增长的主要原因是：据实支出。

3.卫生健康支出83.86万元（2101102事业单位医疗），主要用于按照国家政策规定计缴的在职人员医疗保险费、生育保险费等。较2022年度决算数增加6.64万元，增长8.60%。主要原因是：在职人员变动引起社会保险支出变动。

4.住房保障支出135.98万元（2210201住房公积金），主要用于缴纳在职工住房公积金。较2022年度决算数增加10.75万元，增长8.58%。主要原因是：学校年中在职人员调整职工公积金基数而增加的住房公积金支出。

5.年末结转和结余458.52万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少421.77万元，下降47.91%。下降的主要原因是：减少“广西现代职业教育发展示范项目实训大楼（德国复兴信贷银行联合融资贷款）”结转资金；调整以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西民族中等专业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出5,981.28万元，较2022年度决算数增加234.04万元，增长4.07%。其中：基本支出2,831.26万元，项目支出3,150.02万元。

广西民族中等专业学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5,726.85万元，支出决算为5,981.28万元，完成年初预算的104.44%。

（一）教育支出年初预算为5,274.57万元，支出决算为5,492.44万元，完成年初预算的104.13%。主要用于学校教职工工资及社保公积金、生均定额办公经费、学生奖助学金、中职和高中教育办学条件设备购置和工程建设、教师教研教改、学生招生就业等。较2022年度决算数增长164.93万元，增长3.10%。主要原因是广西民族中专在职绩效工资项目支出增加134万元，现代职业教育质量提升计划项目增加68万元，中职、高中学生国家助学金支出减少37.29万元。

（2050204）高中教育232.24万元：主要用于普通高中学生国家助学金发放，普通高中学生免学杂费支出等。较2022年度决算数减少37.29万元，下降13.84％。主要原因是高中学生的国家助学金支出减少。

（2050302）中等职业教育5,260.20万元：主要用于学校在职在编、编外人员经费开支；中职免学费补助经费、奖学金发放；现代职业教育质量提升计划；广西现代职业教育发展示范项目实训大楼基建；学校教学运转公用支出等。较2022年度决算数增加202.22万元，增长4％，主要原因广西民族中专在职绩效工资项目支出增加134万元，现代职业教育质量提升计划项目增加68万元。

（二）社会保障和就业支出年初预算为232.44万元，支出决算为269万元，完成年初预算的115.73%。主要用于学校按照国家政策规定计缴的在职人员养老保险费，发放的离休人员工资津补贴，离退休人员改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助、死亡抚恤等方面支出。较2022年度决算数增加51.72万元，增长23.80%，主要原因是：学校在职人员变动和社会保险基数调整而增加的社会保障和就业支出；2023年退休人员增加10人而增加的退休人员公用支出和补贴。

（2080502）事业单位离退休55万元，较2025年度决算数增加4.69万元，增长9.32%，主要原因是2023年退休人员增加10人而增加的退休人员公用支出和补贴。

（2080505）机关事业单位基本养老保险缴费支出181.31万元，较2022年度决算数增加14.34万元，增长8.59%，主要原因是,学校在职人员变动、社会保险基数调整而增加的机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（2080801）死亡抚恤32.69万元，较2022年度决算数增加32.69万元，主要原因是2023年在职、退休人员死亡人数增加。

（三）卫生健康支出（2101102事业单位医疗）年初预算为83.86万元，支出决算数83.86万元，完成年初预算的100%，主要用于按照国家政策规定计缴的在职人员医疗保险费、生育保险费等。较2022年度决算数增加6.64万元，增长8.60%，主要原因是,学校在职人员变动和社会保险基数调整而增加的事业单位医疗。

（四）住房保障支出（2210201 住房公积金）年初预算135.98万元，支出决算数135.98万元，完成年初预算的100%，主要用于按照国家政策规定计缴的在职人员住房公积金。较2022年度决算数增加10.75万元，增长8.58%，主要原因是学校在职人员变动和调整职工公积金基数增加住房公积金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出2831.26万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1846.83万元，完成年初预算的100%。主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效奖、伙食补助费、事业单位绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、机关事业单位职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。

（二）商品和服务支出775.27万元，完成年初预算的100%。主要用于：办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费等。

 (三）对个人和家庭的补助支出209.16万元，完成年初预算的114.34%。主要包括：离休费、退休费、离退休人员生活补助、抚恤金、助学金、其他对个人和家庭的补助等。较2022年度决算数增加49.55万元，增长31%，主要原因是2023年退休人员增加10人而增加的退休人员公用支出和补贴，及在职、退休人员过世追加的死亡抚恤金支出。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

 2023年度学校政府性基金决算数为0万元。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

2023年度学校国有资本经营决算数为0万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出7.53万元，完成年初预算的57.92%，比上年减少0.44万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算5.37万元，公务接待费支出决算2.16万元。主要原因是2023年公车运行费支出减少1.14万元，接待费用增加0.70万元。2023年末公务用车购置及运行费支出、公务接待费预算指标结余部分已申请财政收回指标。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的0%。主要原因是2023年未安排出国经费预算。

（二）公务用车购置及运行费支出5.37万元。其中：公务用车购置支出0万元，公务用车运行支出5.37万元，完成年初预算的67.13%，比上年减少1.14万元，原因是2023年其他公车租用费用减少。车辆主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年单位公务用车编制数3辆，实际上路公务用车1辆，全年运行费支出5.37万元。

公务接待费支出2.16万元，完成年初预算的43.20%， 比上年增加0.7万元，原因是2023年疫情放开后，对外开展业务增多，公务接待费用增加。国内公务接待批次21次，人次150次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明：学校是公益二类事业单位，无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

学校2023年度政府采购支出总额522.32万元，其中：政府采购货物支出281.66万元、政府采购服务支出240.66万元。授予中小企业合同金额522.32万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额520.29万元，占政府采购支出总额的99.61％。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截止2023年12月31日，学校共有车辆3辆，全部是一般公务用车。其中：其他用车3辆，在用1辆，其他已达到报废年限的2辆作为学校汽车应用与维修专业教学实训设备。单位价值50万元以上通用设备4套，其中：1套水电控制系统50.69万元，1组变压器79.66万元，1项电脑网络工程153.35万元，1组综合太阳能热水系统175.12万元；100万元以上专用设备1套，学生宿舍供电线路改造和智能电表安装项目110.03万元。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，学校组织对2023年度22个项目支出开展绩效自评，共涉及一般公共预算支出3,150.02万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元，其他资金560.65万元，自评覆盖率达到100%。

(1)项目绩效自评总体情况：我单位2023年度项目22个，项目支出总额3,150.02万元。其中，本级项目22个，本级项目支出3,150.02万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：22个项目评为一等，涉及资金3,150.02万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评发现的主要问题及原因：一是个别项目绩效目标设置缺乏严谨性，绩效目标设置不够科学，实际完成值与目标值差异较大；二是个别项目财政拨款预算调整率大于等于30%，由于学生资助项目属于据实结算项目，年中时根据资助认定情况追加/减资助经费；三是个别项目未能在设置的时效指标内完成绩效目标，跨年度才完成项目绩效目标。下一步改进措施：一是加强学习，不断提升绩效工作管理水平，指导预算项目责任科室合理编制项目绩效目标值；二是合理编制项目预算，缩小预算调整范围，规范合理实施项目进度。

（2）部分重点项目绩效自评情况

根据年初设定的绩效目标，“现代职业教育质量提升计划”项目自评得分为98.96分，一等，项目全年预算数为441万元，执行数为441万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2023年学校获批幼儿照护、个税计算、WPS办公应用等7种试点证书，获批人数共488人。考试人数488人，考证通过率90%以上；二是我校民族音乐与舞蹈专业通过了品牌专业验收，同时民族音乐与舞蹈专业被自治区教育厅确定为优质专业建设立项单位，完成好达标建设项目的资金使用工作；三是建成1个职业技能大赛计算机项目训练基地可提供6个项目训练，建成2个电子职业技能大赛训练室，建成1个自助式汽车洗车场，加大实训室的建设；四是年度新增录播室、职业技能大赛实训室、高清电商直播实训室等5个实训室。通过近几年的达标建设，学校现有教学仪器设备价值1329.29万元，生均4121.83元，实训室74间，校内实践工位数1941个，生均数达到0.6个，完成项目年初设定目标。自评发现的主要问题及原因：项目经费预算执行进度较缓慢，尤其是设备采购进度较慢。下一步改进措施：加大专项资金管理力度，推进项目预算执行进度，调整优化政府采购管理制度，加快项目实施进度。

根据年初设定的绩效目标，“广西民族中等专业学校校园综合管理与维护项目”项目自评得分为99.99分，一等，项目全年预算数为115万元，执行数为115万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：有序开展校园综合管理，维护校园基础设施，保障学校的安防，保持校园安全整洁，营造良好的教书育人环境、学生学习环境。

 

 

 

 

 

 

 

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

附：2023年部门决算公开表